相信很多人都跟我一樣，同時擁有房貸與報稅的壓力
好不容易存了一筆錢，是要拿去投資、還是乾脆清掉房貸比較好呢 ？
如果你手上沒有什麼保險，不妨來參考一下所謂的「房貸族保險套利法」吧。
廢話不多說，直接實例：
A君，年收入200萬，今年初結婚，老婆的年收入100萬
目前有1150萬的房貸，在某公營行庫簽訂2.65%的房貸利息
手上只有全民健保及職業保險
當他手上存了100萬，該如何規劃？
試算：
1150萬*2.65% = 30.475 萬，
適用30萬的房貸利息最高低用額度，以21%的稅率來看
約可節省 63000 的稅額
假設拿100萬去存定存，目前一年期的定存利率約2.74%
高於A君房貸2.65%，那帳面上有0.09%的（套利空間）
事實上，忽略了一個重點：
房貸利息應抵扣利息收入才可做為抵稅之額度
也就是說，100萬存款今年度賺到的27400利息
會倒扣在房貸利息上，才可以當成抵稅金額
304750 - 27400 = 277350 （修正後的房貸抵扣額度）
277350 * 21% = 58243
也就是說， 63000 - 58243 = 4757 （因為定存而增加的應稅稅金）
這樣一來一往，就浪費了房貸抵稅的優勢了。
萬一中途又遇到房貸升息，那很可能得不償失。
思考： 如何避免利息收入扣在自己的房貸利息抵稅額上呢？
方法一：
利用A君今年新婚的「夫妻分離報稅一年寬限期」
也就是說： 因為第一年結婚，明年報稅時，可分開報稅，夫妻各自擁有自己的免稅額
於是 A 君可以將100萬轉到老婆的名下（夫妻之間贈與免贈與稅）
這樣一來，27400的利息算在老婆每年27萬利息免稅收入的帳下
完全不會扣到A君自己的房貸抵稅額
當然，日期要很小心，如果付息日期好死不死落在隨年的1月1日以後
那就得算成隔年的夫妻合併申報收入，就得不到便宜了。
所以，可以選擇限定到期日的短期定存：
例如，將定存解約日設在 12月31日以前，
或是選擇「存本取息」，每個月領取利息，這樣才會不到時候一大筆利息全落在隔年。
當然，這樣的結果A君不見得會滿意，
口木提出的是： 「保險套利法」，自然得用到「保險法」的一些優點
1. 保險滋息不計入27萬利息免稅額
2. 保險滋息不計入房貸利息抵稅額
再來就是儲蓄保險本身有契約關係，等於是可預期時間價值的「投資工具」
只要保險公司不倒閉，就等於是穩賺的投資
在定存之外，就屬保險為最令人安心的理財工具。
但是保險的陷阱也不少，很多附加費用及條約常把人搞得頭昏眼花
在此，口木以某大保險公司的「變額投資險」為例說明
近期宣告利率為 2.91%，附加保險費用 0.17%
到期一年0手續費解約
假設一年後到期解約，可實領的利息為： 2.91% -0.17% = 2.74%
大約就相當於一年期的定存利率
（假設隔年的利率仍保持相當水準，則可續保不解約，則可視為兩年期的定存單。）
今A君將100萬存入此保單中，則1 年後可滋息27400
同樣的，因為保險的特性，不必扣除原先30萬的房貸抵稅額度
另外，還可以增加列舉每人每年24000的保險列舉扣除額
如果原本A君的職業險有8000元扣除額
那麼就可以多列舉16000的保險告除額，
16400* 21% = 3444
加上利差，以及省下的房貸抵扣稅額
一來一往，就多賺了約九千元的現金哩！
市場上還有很多的保險商品，有些宣告利率更多，甚至可達3.6%乃至3.8%
但通常保險費用在2%~3%之間，這中間潛藏著升息的風險
所以，老話一句： 條約一定要看清楚，也得算好自己的規劃週期！
另外，不是每個人都可以拿到那麼低的房貸利息
還得參考自己的稅率與列舉金額來決定節稅策略！
一般來說，小市民的房貸利息節節高升
很難存有「房貸保險套利」的空間
能夠及早攤還房貸大概就是最好的策略。
本文寫到的「套利法」，大概就適用於「高收入、高稅率、低房貸利率、大資金」的特定族群。
實戰成效也會隨市場利率、簽定的房貸利率而異。
雖然您不見得能用上，至少也因此而了解： 有錢人是這樣玩稅法的！
節稅，是一場戰爭！
只有在前一年預判來年的收入與稅額落點，才能及早擬定應變方案
利息、房貸、保險、扶養、捐贈、醫療支出、不動產、股票、債券、OBU … 這些基本的工具交織變化
來來往往之間卻有天差地別的節稅效果
在合法節稅的範圍內，多費一絲心力，
在每年的7月31退稅日，所有努力的成果，將化為臉上的笑容！
口木今年領到的退稅額高達8萬8千元，就是平常努力吸收稅法知識與請教專業人士的成績啊！
存錢、省錢，不要只想靠專業人士，一切都得靠自己！
試想： 如果連自己都不愛自己的錢了，別人會比你更在乎嗎 ？
（本文若有誤解之處，歡迎各位前輩提出指教，感謝！）...
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